Bitcoin Haltefrist-Rechner
Ab wann kannst du deine Bitcoin steuerfrei verkaufen? Gib dein Kaufdatum ein und der Rechner zeigt dir das Datum, ab dem die einjährige Haltefrist nach § 23 EStG abgelaufen ist – inklusive Countdown in Tagen.
So funktioniert die Haltefrist bei Bitcoin
Bitcoin zählt steuerlich zu den „anderen Wirtschaftsgütern“. Ein Verkauf ist ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG. Entscheidend ist die Haltedauer: Liegen zwischen Anschaffung und Verkauf mehr als zwölf Monate, ist der Gewinn einkommensteuerfrei – unabhängig von der Höhe.
Die Frist wird nach den Regeln des BGB berechnet (§ 187, § 188 BGB). Der Tag des Kaufs zählt nicht mit; die Jahresfrist endet mit Ablauf des Tages im Folgejahr, der dem Kauftag entspricht. Steuerfrei ist der Verkauf deshalb erst am Tag danach.
Beispiel: Hast du am 1. Januar 2023 gekauft, endet die Haltefrist mit Ablauf des 1. Januar 2024. Ein Verkauf ab dem 2. Januar 2024 ist steuerfrei.
Warum nicht einfach 365 Tage?
Häufig liest man, die Haltefrist sei „ein Jahr = 365 Tage ab dem Kauftag“. Diese Faustregel ist gleich doppelt ungenau. Erstens zählt der Kauftag selbst nicht mit – die Frist beginnt erst am Tag danach (§ 187 Abs. 1 BGB). Zweitens hat nicht jedes Jahr 365 Tage: In einem Schaltjahr verschiebt eine reine „+ 365 Tage“-Rechnung das Ergebnis um einen Tag, während sich die Frist juristisch nach dem Kalender richtet (§ 188 Abs. 2 und 3 BGB).
Korrekt gilt: Die einjährige Frist beginnt am Tag nach dem Kauf und endet mit Ablauf des Tages im Folgejahr, der dem Kauftag entspricht; steuerfrei ist der Verkauf ab dem Tag danach. Existiert dieser Tag im Folgejahr nicht – der 29. Februar –, endet die Frist am letzten Tag des Monats (§ 188 Abs. 3 BGB).
Zwei durchgerechnete Beispiele – dieselbe taggenaue Berechnung wie im Rechner oben:
| Fall | Kauf | Haltefrist endet (Ablauf) | Steuerfrei ab |
|---|---|---|---|
| Normalfall | 10.03.2023 | 10.03.2024 | 11.03.2024 |
| Schaltjahr (29. Februar) | 29.02.2024 | 28.02.2025 | 01.03.2025 |
Im Normalfall (Kauf am 10.03.2023) endet die Frist mit Ablauf des 10.03.2024; steuerfrei ist der Verkauf ab dem 11.03.2024 – nicht schon am 10.03.2024. Beim Kauf am 29.02.2024 gibt es im Jahr 2025 keinen 29. Februar, die Frist endet daher am 28.02.2025 und der Verkauf ist ab dem 01.03.2025 steuerfrei.
Häufige Fragen
Gilt die Haltefrist 365 Tage ab Kauf?
Nein. Der Kauftag zählt nicht mit (§ 187 Abs. 1 BGB), und in Schaltjahren geht eine reine 365-Tage-Rechnung nicht auf. Maßgeblich ist der Kalender: Die Frist endet mit Ablauf des Kauftags im Folgejahr, steuerfrei ist der Verkauf ab dem Tag danach. Zwei durchgerechnete Beispiele stehen im Abschnitt Warum nicht einfach 365 Tage?.
Wann ist der Verkauf von Bitcoin steuerfrei?
Wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt. Steuerfrei ist der Verkauf ab dem Tag nach Ablauf der einjährigen Haltefrist. Bei einem Verkauf innerhalb eines Jahres ist der Gewinn ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG.
Was ist die Freigrenze von 1.000 Euro?
Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften innerhalb der Haltefrist bleiben steuerfrei, solange sie im Kalenderjahr zusammen unter 1.000 € liegen (seit 2024, davor 600 €). Wird die Grenze erreicht, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil über der Grenze.
Welches Kaufdatum gilt bei mehreren Käufen?
Für die Haltefrist gilt die First-in-first-out-Regel (FIFO): Die zuerst angeschafften Bitcoin gelten als zuerst verkauft. Maßgeblich ist also das Datum des jeweils ältesten Bestands.
Gilt die Haltefrist auch für Staking oder Lending?
Nach aktueller Auffassung der Finanzverwaltung bleibt es auch bei Staking oder Lending bei der einjährigen Haltefrist; eine Verlängerung auf zehn Jahre erfolgt nicht. Im Zweifel hilft steuerlicher Rat.
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